À la fin du quatrième trimestre, de nombreux propriétaires d’entreprise se concentrent sur la préparation des documents nécessaires pour la saison fiscale. Toutefois, en plus de réviser les livres comptables avec vos comptables, la fin de l’année est également le moment idéal pour analyser votre performance financière de l’année précédente et évaluer la rentabilité potentielle de votre entreprise pour les quatre prochains trimestres.
Cette analyse doit se faire avec des objectifs spécifiques en tête, notamment pour déterminer l’origine de vos revenus et l’affectation des surplus. Cependant, l’objectif ultime est de développer la valeur à long terme de votre entreprise. Un jour, vous pourriez vouloir la transmettre à vos enfants. Peut-être envisagez-vous de prendre votre retraite et de vendre l’entreprise comme récompense pour tout votre travail acharné. Dans tous les cas, il est important de surveiller certaines métriques clés.
Utilisation des métriques d’affaires
Tout d’abord, vous devez identifier les métriques qui sont les meilleurs indicateurs de la performance de votre entreprise. Il est facile de se sentir submergé par les chiffres et statistiques issus d’une analyse approfondie, dont certaines données peuvent avoir peu d’impact sur vos bénéfices nets. Vos analystes et comptables peuvent vous aider à trier ces détails, mais les chiffres qui comptent le plus proviennent des métriques suivantes.
1. Marge bénéficiaire nette
Cela vous indique quel pourcentage de bénéfice réel vous obtenez pour chaque dollar généré en ventes. Le taux de rendement attendu varie selon l’industrie, donc vos marges bénéficiaires peuvent révéler votre niveau d’efficacité et la possibilité d’ajuster vos prix pour capturer une plus grande part de marché. La plupart des industries disposent de repères financiers comme lignes directrices. Les indicateurs de performance clés (KPI) sont une métrique continue pour le suivi à court terme. Par exemple, les restaurants peuvent vouloir connaître le coût moyen par place, les cinémas et théâtres peuvent comparer les prix des billets aux ventes de concessions, et les entreprises de transport peuvent surveiller les revenus par mile ou par litre de carburant.
2. Marge brute
Il s’agit du pourcentage de bénéfices par rapport aux dépenses et c’est un bon indicateur de la croissance des coûts par rapport aux revenus. Analyser les marges brutes sur plusieurs périodes peut révéler un besoin d’amélioration de l’efficacité de production ou d’optimisation des coûts. Cela peut être le bon moment pour rechercher de nouveaux fournisseurs ou renégocier les accords avec ceux que vous avez déjà. Parfois, la seule alternative est d’augmenter les prix. Connaître votre part de marché par rapport à vos concurrents est un bon indicateur de votre position concurrentielle.
3. Analyse comparative (Benchmarking)
Les investisseurs ou acheteurs potentiels comparent également les états financiers d’une entreprise à ceux de ses concurrents pour évaluer sa valeur marchande. Surveiller la performance des autres acteurs de votre industrie est une bonne pratique, car cela vous permet d’évaluer votre rentabilité en tenant compte de la concurrence et non uniquement de vos propres états financiers. Vous pourriez constater que des marges de 20 % sont suffisantes, mais elles pourraient être inférieures à celles d’une entreprise similaire ayant une marge de 26 %, ou d’une entreprise plus grande avec une marge de 17 %. Votre entreprise doit demeurer compétitive, sinon son avenir pourrait être moins certain que prévu.
4. Flux de trésorerie
L’état des flux de trésorerie doit faire partie de vos états financiers. Il illustre la somme d’argent qui entre dans l’entreprise sur une période donnée. Le flux de trésorerie ne correspond pas au bénéfice. Si certains clients majeurs tardent à payer, vos livres comptables peuvent montrer des marges de bénéfice solides, mais l’argent ne sera pas encore disponible. Si d’autres indicateurs signalent un besoin de changement, ou si le paiement des factures et salaires devient un problème, il peut être pertinent d’envisager le financement sur factures. Business Credit & Capital peut acheter un pourcentage de vos revenus anticipés et avancer les fonds. Contrairement à la plupart des prêts commerciaux, cette solution requiert peu de documentation et vous permet d’utiliser l’argent comme bon vous semble.
D’autres facteurs influencent la rentabilité, notamment les taxes, les assurances, les frais de licence, les coûts informatiques et de sécurité, ou encore les différences salariales selon les régions géographiques. Cependant, il est essentiel de toujours savoir d’où provient votre trésorerie opérationnelle.